为什么小企业需要把利润放在首位？

听起来显而易见，对吧？但我们很多人并没有把利润放在首位；我们可能自认为如此，但实际上并非如此。有时这可能是心态问题。例如，你可能觉得自己不配收取足够的服务费用，而这可能包含许多行为偏差，其中许多我们已经在本期播客中探讨过。有时，我们甚至会因为缺乏自信或冒名顶替综合症而阻碍自己走向成功。但更多时候，这实际上是因为我们遵循了传统的会计模式，即：

销售额 - 支出 = 利润

这听起来合情合理，对吧？这完全符合逻辑：我们用销售额减去运营成本，剩下的就是我们的利润和收入。但问题在于，我们常常受情绪和习惯的驱使，这种模式让我们养成把销售额放在一位、把利润放在考虑的习惯。而销售额的增长往往意味着支出的增加，所以如果我们过于追求快速增长、吸引更多客户或销售更多产品，通常就会导致支出增加。我辅导一些人时发现 ，如果我们没有打好基本的财务基础 ， 没有应急基金，一旦出现什么突发状况，就会让自己陷入非常紧张的财务困境。

我为什么喜欢利润优先模式？

我认为，对于刚开始创业的人来说，理解这种模式尤为重要。你们中的许多人都知道我是星灵银行的忠实拥趸——我一月份的时候还专门写了一篇博客，分享了我转户的经历。我当时转户是因为我即将飞往澳大利亚去看望我的双胞胎兄弟，需要一个免手续费的账户，这样出国期间就不用支付任何费用。但实际上，我完全爱上了这家非常精明的小银行。很多读者可能也知道，我天生就不是一个善于规划的人（讽刺的是，我本身就是一名理财规划师！）。我对金钱的态度源于我天生的随性，这种随性不仅体现在金钱方面，也体现在生活的方方面面。我必须非常认真地规划我的财务和生活的其他方面，否则我就会完全沉浸在行动中，而忽略了规划。这显然也会带来一些积极的影响和行为，如果你对此有所共鸣，现在可能正在点头。随性而为有很多非常棒的好处，例如，它能让你比那些在计划方面占据主导地位的人承担更大的风险。

我一次开通Starling银行账户时，就被它帮助我深入了解消费习惯的功能深深吸引了。通过这款App，你可以清楚地看到你的消费去向和消费对象。我能够非常清晰地了解自己的支出情况，然后创建了一些“小金库”，开始规划我的消费。我给每一英镑都安排了用途，并把钱分配到特定的项目上；在理财方面，我变得更加积极主动，而不是被动应对。这彻底改变了我的生活。 

在我看来，  “利润优先”是商业版的“心理账户”，它强调利润应该是一种习惯，而不是一种偶然发生的现象。心理账户也被称为“双口袋理论”，是一种行为偏差，指的是人们将钱存入不同的账户，在心理上将它们用于不同的用途。每个账户都有不同的用途——例如，一个账户用于支付账单，另一个账户用于犒劳自己。 心理账户的概念是由经济学家理查德·塞勒提出的 ，他解释说，心理账户常常导致人们做出非理性的投资决策，并做出一些在财务上适得其反的行为，例如在进行投资的同时背负巨额信用卡债务。我发现，创业者，尤其是在创业初期，常见的非理性决策之一就是他们沿用传统的会计师的理财观念。

销售额 - 支出 = 利润

我不知道你的情况如何，但我创办这家公司是因为我想支持我的热情，帮助更多女性实现经济独立，同时也为了我自己和家人创造财务自由和保障。我猜你创办公司的原因也类似。你创办公司的初衷主要是为了养家糊口，并努力打造一种符合自身价值观和热情的生活。所以，“利润优先”告诉我们，赚钱（收入）和赚钱（利润）之间有着巨大的区别。资金是我们事业的基石；没有资金，你就无法服务客户，也无法发挥真正的潜力，因为你会陷入仅仅维持生存的恶性循环。

我们在上周的节目中讨论了收费过低的影响，如果你自己不盈利，就无法为客户提供服务。这里说的盈利不是指赚钱、销售或收入，而是指利润。而且利润并非一蹴而就，而是一种习惯。迈克在他的书中解释了我们是如何陷入这种生存陷阱的，他认为部分原因是，我们只关注银行账户余额，然后就以此为依据来决定如何经营业务，却忽略了其他问题，例如税收、员工薪资，更不用说实际利润了。

税务方面，要么你存钱，要么你不存。尤其是在创业初期，务必确保从公司成立的一天起，所有销售额中都要预留大约20%用于缴税，具体比例取决于你是个体户还是有限公司。预留20%左右的税款可以避免收到一年税款催缴通知时的措手不及。如果你是个体户，一年还需要预付50%的税款，这常常会让新创业者措手不及，所以千万不要掉进这个陷阱。

所以，如果我们沿用传统的销售模式——支出=利润——这也被称为“主要效应”——我们只关注先出现的销售额，却忽略了出现的利润。传统模式让我们对利润视而不见，因此，与其试图改变我们处理财务的习惯，迈克在这本书中探讨的答案是：使用一套能够与你现有习惯相契合的系统。

许多创业者试图强迫自己提高会计水平，增强自律性。我不知道你怎么想；我个人觉得会计挺有意思的，但它不是我想在生意上投入精力的。我更喜欢把这部分工作外包出去。“利润优先”原则并不试图改变这些习惯，而是与你现有的习惯相辅相成。首先，将资金分配到不同的账户，然后消除从自己账户借钱的诱惑，你的生意就会变得更稳健，你也能从定期的利润分配中获益。是不是很妙？

利润优先策略在小型企业中如何运作？

利润优先的模式在实践中究竟是什么样的？利润优先系统基于四个关键原则，并以健康饮食为例进行类比。

用小盘子盛菜。所以，这里的理念是，你需要把盘子里的所有东西都吃完。利润优先模式指出，解决方案是缩小盘子的大小，从而减少你分到的份额。当资金进入你的企业时，立即将一部分资金分配到以下账户：利润、税金、工资和运营费用。我稍后会详细讲解这四个账户的具体运作方式，但这些就是我们需要在资金进入企业后立即划分出来的部分。

按顺序上菜。当你少食多餐时，先吃蔬菜；它们能提供丰富的营养。这和商业运作类似，当你分配企业收入时，在四个账户中，你首先要支付的是利润。

消除诱惑。你肯定知道这一点，对吧？！扔掉所有巧克力、所有酒、所有垃圾食品。厨房里所有可能让你偏离健康饮食轨道的诱惑都得清除掉；在你的生意上，就是要把利润账户藏起来，别轻易动用。所以，把钱转移到另一个账户，或者存到另一个银行，设置自动转账。别去看它，总之，让它难以从你手中溜走。

养成规律的作息。这其实和不要饿着肚子购物的道理类似；关键在于每隔几个小时摄入一些热量，同样的道理也适用于你的生意。不要等到有钱了才付账单，要定期支付。养成这个习惯，并建立起这种规律。

刷牙的时候，你需要有意识地减少牙膏的用量。他谈到，有意识地减少牙膏（也就是金钱）的用量，就如同经营生意一样。当牙膏管里的牙膏少了，你的生意自然而然就会更节俭，利润也会更高。就像牙膏管里装满了牙膏的时候，你不会太在意挤得有多用力，因为里面有很多；但你知道，当用到一点的时候，你会拼命挤出来，让它涂得更均匀。道理是一样的：如果你一开始就减少可用的东西，你的生意自然就会更节俭。

第二个原则是，当可用于经营业务的资金减少时（例如，用牙膏作比喻），尤其是在你把钱转移到“眼不见为净”的情况下，你总能找到用更少的钱获得相同甚至更好结果的方法。换句话说，优先考虑利润会迫使你更聪明地思考。如果你先实现利润，你就会开始运用人类强大的行为模式：眼不见，心不烦。随着利润的产生，你会把钱从你的直接支配范围中移除，预留一部分用于缴税，剩下的钱才用来支付开支。因此，旧的模式变成了新的模式。

销售额 – 利润 = 支出

你的重点不在于销售额，而在于盈利，剩下的钱才是你维持企业运营的资金。迈克建议你为你的企业开设多个账户，以便按照利润优先的模式运营；

• 收入账户。这里记录的是您的销售收入。

• 利润账户。您定期将一定比例的利润分配到这个账户中。 

• 业主薪酬。这本质上就是你的工资账户。显然，如果只有你一个人经营生意，那么这个工资账户可能就和你的利润账户一样。但如果你雇佣了几名员工，那可能就相当于你的工资池了。

• 税务账户。这就是应缴给税务部门的税款百分比。

• 运营支出账户。这主要指您企业的运营费用。

我在公司实施这个策略时，使用了商业账户来设置我的五个资金池。我的主账户是我的收入账户，用于接收收入。然后在 Starling 银行的目标设置部分，我设置了第二、三、四、五号资金池。之后，我通过另一家机构设置了利润冻结和税务冻结账户。这样，这些资金池就完全不受我的控制，眼不见心不烦。你可以在书中了解更多相关内容，但我认为 银行的商业账户，特别是对于英国企业主而言，提供了一个完美的解决方案，无需在不同的银行机构开设大量不同的账户即可创建这些资金池。说实话，那样做可能会产生一些银行手续费，而且会让事情变得过于复杂。